Финансовый анализ предприятия помогает понять, насколько успешен ваш бизнес, и куда направить имеющиеся ресурсы. Он важен как для сотрудников компании (руководство менеджеры), так и для партнеров (инвесторы, потенциальные франчайзи). В этой статье мы подробно рассмотрим анализ финансовых показателей, назовем данные, которые нужны для его проведения, и разберемся, как интерпретировать результаты.
Что такое финансовый анализ?
Этот анализ направлен на изучение финансовых данных Corplan. Его главная цель — оценить текущее состояние предприятия и найти причины появления прибыли и убытков.
Например, если вы заметили снижение прибыли, финанализ поможет понять, почему это случилось и как повлиять на ситуацию. Анализом обычно занимаются штатные аналитики или приглашенные на аутсорсе.
Финансовый анализ предприятия: отчеты и методы
Существуют для вида финансового аналитика — горизонтальный и вертикальный.
Горизонтальный позволяет сравнить данные за отчетный период с показателями прошлого года, квартала или месяца. Цель — увидеть динамику изменений.
Например, сравнивают выручку за первый квартал 2024 года с выручкой за тот же период 2023 году, чтобы понять, растёт она или падает. Если выручка падает, начинают анализировать другие показатели, чтобы выяснить причины.
Есть еще другой подвид горизонтального анализа — трендовый. Здесь данные анализируются сразу за несколько периодов (например, за 2020-2023 годы) для определения трендов и прогнозирования будущих показателей.
Вертикальный анализ сосредоточен на понимании того, как все позиции отчёта влияют на итоговый результат. Например, в отчёте можно увидеть, какой процент от общей выручки составляет себестоимость товаров или какие доли занимают различные расходы. Это помогает выявить, какие статьи затрат нужно сократить или наоборот, за счет каких активов можно увеличить прибыль.
Оба метода взаимно дополняют друг друга: первый помогает понять динамику и тренды, а второй — увидеть структуру и влияние отдельных статей на бизнес.
Финансовый анализ предприятия: показатели
Существует множество финансовых показателей, но к наиболее важным из них относят:
- Валовая прибыль — отражение разницы между выручкой и себестоимостью продукции. Например, если выручка составила 1,000,000 рублей, а себестоимость — 600,000 рублей, валовая прибыль будет 400,000 рублей.
- Постоянные затраты — статьи расходов, которые остаются неизменными независимо от производственных объёмов. Это аренда помещений, коммунальные услуги, заработная плата персонала и т.д.
- Рентабельность — отношение чистой прибыли к выручке. Например, если чистая прибыль составила 200,000 руб., а выручка — 2,000,000 руб., рентабельность составит 10%.
- Ликвидность — способность компании преобразовать активы в наличные деньги для покрытия краткосрочных обязательств. Показатель включает отношение текущих активов к текущим обязательствам.
- Оборачиваемость — скорость, с которой компания превращает свои запасы и дебиторскую задолженность в деньги.
Примеры использования финансового анализа
Проведение финанализа помогает принимать важные управленческие решения. Рассмотрим несколько примеров:
- Закрытие нерентабельной торговой точки. Например, у сети 20 торговых точек, и статистика показывает, что одна из них имеет более низкую рентабельность. Владелец бизнеса может решить закрыть эту точку, чтобы не тратить ресурсы на её поддержание.
- Привлечение инвестиций. Крупный инвестор рассматривает возможность вложения в бизнес и просит отследить финансовые показатели. Если в анализе видно, что компания успешно развивается и имеет здоровую прибыль, инвестор может принять решение о вложении. Если же выручка снижается и компания не справляется с долгами, инвестор, вероятно, откажется от вложений.
Регулярное проведение финансового анализа — залог успешного и стабильного развития вашего бизнеса.